ACTIVO ACTIVO CORRIENTE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Caja General Caja Chica Bancos Cuenta Corriente Banco Promerica Banco Agrícola Banco América Central, S.A. Banco xxxx Banco xxxx Cuentas de Ahorro Banco xxxx Banco xxxx Depósitos a Plazo Banco xxx INVERSIONES FINANCIERAS A CORTO PLAZO Depósitos a Plazo xxxxxx Inversión Financiera a Corto Plazo Con Partes Relacionadas xxxxxxx Otras Inversiones Financieras a Corto Plazo xxxxxxx DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR Cuentas por Cobrar a Clientes Clientes Locales Clientes del Exterior (Agentes) Estimación para Cuentas Incobrables (CR) Cuentas por Cobrar Partes Relacionadas Apopsa Guatemala-Ventas Apopsa Guatemala-Prestamos Apohsa Honduras-Ventas Apohsa Hounduras-Prestamos Apopsa Nicaragua-Ventas Apopsa Nicaragua-Prestamos Anticipos a Empleados xxxx xxxx Prestamos a Empleados xxxxx xxxxx Cuentas Por Cobrar a Accionistas Prestamos y Anticipos a Accionistas Cynthia Papadopolo Dennis Monterroso Bryan Monterroso Otras Cuentas Por Cobrar a Accionistas xxxxxx Deudores Diversos y Otras Cuentas Por Cobrar xxxx Impuestos Por Recuperar Impuestos Por Recuperar S/La Renta de Ejercicios Anteriores Remanente Iva Crédito Fiscal ORDENES DE SERVICIOS Ordenes de Servicios en Procesos PAGOS ANTICIPADOS Seguros pagados por anticipado xxxx Anticipos a Proveedores xxxx Papelería y útiles xxxx Alquileres xxx IMPUESTOS CORRIENTES Impuesto Sobre La Renta Impuesto Pago a Cuenta S/La Renta Crédito Fiscal IVA Crédito Fiscal Compras Locales Crédito Fiscal Compras Importaciones Iva Pagado por Anticipado 2% Retenciones 1% ACTIVO NO CORRIENTE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO Bienes Inmuebles Terrenos Edificios Bienes Muebles Maquinaria y Equipo Mobiliario y equipo de Oficina Equipo de cómputo Vehículos Equipo de Transporte Equipo y Herramientas Otros Bienes Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles Depreciación de Edificios (CR) Depreciación Acumulado de Bienes Muebles Depreciación Maquinaria y equipo (CR) Depreciación de Mobiliario y equipo de oficina (CR) Depreciación de Equipo de Cómputo (CR) Depreciación de Vehículos Depreciación Equipo de Transporte Depreciación Equipo y Herramientas Depreciación de Otros Bienes Deterioro de Valor de Bienes Inmuebles Deterioro de valor de Edificios (CR) Deterioro de Valor de Bienes Muebles Deterioro de Valor Maquinaria y equipo (CR) Deterioro de Mobiliario y equipo de oficina (CR) Deterioro de Equipo de Cómputo (CR) Deterioro de Vehículos Deterioro de Equipo de Transporte Deterioro de Equipo y Herramientas Deterioro de Otros Bienes Construcciones en proceso Edificios Instalaciones y mejoras INTANGIBLES Derechos y Patentes Licencias y Sofware Amortización Derechos y Patentes (CR) Amortización Licencias y Sofware (CR) Deterioro de Valor de Derechos y Patentes (CR) Deterioro de Valor Licencias y Software INVERSIONES FINANCIERAS A LARGO PLAZO Inversiones Permanentes xxxx Participación Accionaria en Asociadas, Subsidiarias, Negocios Conjuntos xxx ACTIVO POR IMPUESTO DIFERIDO Activo por Impuesto Sobre La Renta Diferido PASIVO PASIVO CORRIENTE DEUDAS FINANCIERAS A CORTO PLAZO Deudas Con Entidades de Credito Préstamos Bancarios Banco xxxx Deudas Financieras a Corto Plazo Con Partes Relacionadas xxxxx Otras Obligaciones Financieras a Corto Plazo Sobre Giro Bancario DEUDAS COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO Proveedores Proveedores Nacionales Proveedores del Exterior (Agentes) Anticipos de Clientes Ingresos de Clientes Recibidos por Anticipado Acreedores Diversos Acreedores Varios Locales Ingresos de Clientes por Cuenta Ajena Retenciones y Cuotas Patronales Por Pagar Retenciones Por Pagar Retenciones Impuesto Sobre La Renta Retenciones Impuesto Con Dependencia Laboral Retenciones Impuesto Sin Dependencia Laboral Retenciones sobre Arrendamientos Retenciones 5% Transporte Internacional Retenciones Personas No Domiciliadas Retenciones ISSS Retenciones AFP AFP Crecer AFP Confia Retenciones Prestamos Instituciones Financieras Puntos Transacciones Banco xxx Retenciones Otras Instituciones Optica Alemana Cuotas Patronales Por Pagar Provisión Cuota Patronal ISSS Provisión Cuota Patronal AFP AFP Crecer AFP Confia INTERESES POR PAGAR Intereses Bancarios por Pagar Banco xxx Intereses Por Transacciones Con Partes Relacionadas xxxxxx Intereses de Otras Instituciones Financieras xxxxx OBLIGACIONES A CORTO PLAZO POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Sueldos y Salarios por Pagar Horas Extras por Pagar Comisiones Por Pagar Bonificaciones y Gratificaciones Por Pagar Vacaciones Por Pagar Aguinaldos Por Pagar Indemnizaciones por Pagar Festejo Navideño Otras Prestaciones por Pagar IMPUESTOS POR PAGAR Impuestos Sobre La Renta Por Pagar Impuesto Sobre la Renta Ejercicio Corriente Pago a Cuenta por Pagar Impuestos IVA Por Pagar Debito Fiscal Por Ventas Debito Fiscal de Contribuyentes Debito Fiscal Consumidores Final Retenciones y Percepciones IVA Impuestos Municipales Por Pagar Alcaldía de San Salvador DIVIDENDOS POR PAGAR Dividendos Decretados Por Pagar Cynthia Monterroso Papadopolo Rene Estuardo Mendez Monterroso Bryan Rene Mendez Monterroso PROVISIONES Honorarios Por Pagar Auditoria Externa Provisión gastos de Caja Chica Provisiones Acreedores Diversos Provisiones Servicios Varios CUENTAS POR PAGAR PARTES RELACIONADAS Compañías Relacionadas Apopsa Guatemala –Prestamos Apopsa Guatemala-Compras Apohsa Honduras-Prestamos Apohsa Honduras-Compras Apopsa Nicaragua-Prestamos Apopsa Nicaragua-Compras Accionistas Cynthia Monterroso Papadopolo OBLIGACIONES A CORTO PLAZO POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Arrendamientos Financiero Por Pagar a Corto Plazo PASIVO NO CORRIENTE DEUDAS FINANCIERAS A LARGO PLAZO Deudas Con Entidades de Credito Préstamos Bancarios xxxx Deudas Financieras a Largo Plazo Con Partes Relacionadas Compañías Relacionadas Apopsa Guatemala –Prestamos Apohsa Honduras-Prestamos Apopsa Nicaragua-Prestamos Accionistas xxxxxxx OBLIGACIONES A LARGO PLAZO POR BENEFICIOS A EMPLEADOS Prestaciones Por Retiro Indemnizaciones PASIVO POR IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO Pasivo por Impuesto sobre la Renta diferido PROVISIONES Y OTROS PASIVOS A LARGO PLAZO Provisiones Por Restructuraciones OBLIGACIONES A LARGO PLAZO POR ARRENDAMIENTOS FINANCIEROS Arrendamientos Financieros Por Pagar a Largo Plazo PATRIMONIO CAPITAL , RESERVAS Y RESULTADOS CAPITAL SOCIAL Capital Social Mínimo Capital Social Variable RESERVAS Reserva Legal RESULTADOS ACUMULADOS Utilidades de ejercicios Anteriores Perdidas del Ejercicios Anteriores RESULTADOS DEL EJERCICIO Utilidad del Presente Ejercicio Perdida del Presente Ejercicio AJUSTES Y EFECTOS POR VALUACION Y CAMBIOS DE VALOR Efectos de Conversión NIIF SUPERAVIT POR REVALUACIONES Inmuebles Terrenos Edificaciones CUENTAS DE RESULTADO DEUDORAS COSTOS DE OPERACIONES Costos de Ventas Costos de Ventas por Servicios Locales Flete Marítimo Flete Aereo Flete Terrestre Enganche /Desenganche de Cabezal Estadía de Chasis Manejo Gastos de Naviera (Cargos Locales) Aspersión/Fumigación Arivu T.H.C. Almacenajes Seguros de Carga Embalaje Cuadrilla Cargos Exw Custodio Guía Aérea Demora Inspección No Instrusiva Profit Doc Fee Gastos de Aerolinea IMO/Hazmant Marchamo Tramite de Permiso de Importación Despachos de Aduana (Trámites Aduanales Collect Fee Desconsolidacion Movimiento de Equipo Sobrepeso Costos de Ventas por Servicios del Exterior Flete Marítimo Flete Aereo Flete Terrestre Enganche /Desenganche de Cabezal Estadía de Chasis Manejo Gastos de Naviera (Cargos Locales) Aspersión/Fumigación Arivu T.H.C. Almacenajes Seguros de Carga Embalaje Cuadrilla Cargos Exw Custodio Guía Aérea Demora Inspección No Instrusiva Profit Doc Fee Gastos de Aerolinea IMO/Hazmant Marchamo Tramite de Permiso de Importación Despachos de Aduana (Trámites Aduanales Collect Fee Desconsolidacion Movimiento de Equipo Sobrepeso OTROS COSTOS NO OPERATIVOS Costos Diversos Perdidas En Ventas de Activos Perdidas en Deterioros de Activos Perdidas por Retiros de Activos Costos Varios GASTOS DE OPERACION GASTOS ADMINISTRATIVOS Sueldos y Salarios Comisiones Horas Extras Bonificaciones y Gratificaciones Vacaciones Aguinaldos Indemnizaciones Prestaciones a Empleados Atenciones a Empleados Festejos Navideños Capacitaciones a Empleados Cuotas Patronal ISSS Cuota Patronal INSAFORP Cuota Patronal AFP Viáticos Gastos de Viaje Gastos de Presentación Dietas a Directivos Honorarios Profesionales Honorarios por servicios de auditoría Seguros de Vida y Medico Hospitalario Seguros Contra Incendio Seguros Lucro Cesantes Seguro de Fidelidad Seguros de Vehículos Servicio de Agua Potable Servicio de Energía Eléctrica Servicio de Línea Fija Telefónica Servicio de Línea Móvil Telefónica Servicios de Internet Servicios de Vigilancia Servicios de Limpieza de Oficina Servicios de Mensajerías Servicios de Parqueos Alquiler de Local Papelería y Útiles Artículos de Limpieza y Aseo Depreciación de Edificaciones y Locales Depreciación de Equipos y Mobiliario de Oficina Depreciación Equipo de Computo Depreciación Equipo de Transporte Amortización Programas Software Mantenimiento de Equipo y Mobiliario de Oficina Mantenimiento Equipos de Computo Mantenimiento de Vehículos Mantenimiento Equipo de Transportes Mantenimiento de Edificios y Locales Mantenimiento de Edificios y Locales Arrendados Combustible y Lubricantes Contribución FOVIAL y Contans Impuestos Municipales Derechos y Aranceles del Registro de Comercio Derechos y Aranceles del Digestyc Cuotas de Suscripciones y Membresías Cuentas Incobrables Atenciones a Clientes Gastos no Deducibles Donaciones GASTOS DE VENTA Sueldos y Salarios Comisiones Horas Extras Bonificaciones y Gratificaciones Vacaciones Aguinaldos Indemnizaciones Prestaciones a Empleados Atenciones a Empleados Festejos Navideños Capacitaciones a Empleados Cuotas Patronal ISSS Cuota Patronal INSAFORP Cuota Patronal AFP Viáticos Gastos de Viaje Gastos de Presentación Dietas a Directivos Honorarios Profesionales Honorarios por servicios de auditoría Seguros de Vida y Medico Hospitalario Seguros Contra Incendio Seguros Lucro Cesantes Seguro de Fidelidad Seguros de Vehículos Servicio de Agua Potable Servicio de Energía Eléctrica Servicio de Línea Fija Telefónica Servicio de Línea Móvil Telefónica Servicios de Internet Servicios de Vigilancia Servicios de Limpieza de Oficina Servicios de Mensajerías Servicios de Parqueos Alquiler de Local Papelería y Útiles Artículos de Limpieza y Aseo Depreciación de Edificaciones y Locales Depreciación de Equipos y Mobiliario de Oficina Depreciación Equipo de Computo Depreciación Equipo de Transporte Amortización Programas Software Mantenimiento de Equipo y Mobiliario de Oficina Mantenimiento Equipos de Computo Mantenimiento de Vehículos Mantenimiento Equipo de Transportes Mantenimiento de Edificios y Locales Mantenimiento de Edificios y Locales Arrendados Combustible y Lubricantes Contribución FOVIAL Impuestos Municipales Derechos y Aranceles del Registro de Comercio Derechos y Aranceles del Digestyc Cuotas de Suscripciones y Membresías Cuentas Incobrables Atenciones a Clientes Gastos no Deducibles Donaciones GASTOS POR DETERIORO Y PERDIDAS EN ENAJENACION DE ACTIVOS DE EXPLOTACION Deterioro en Valor de Los Activos Perdidas en Enajenación de Activos de Explotación GASTOS POR IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Gastos por ISR Corriente Gastos por ISR Diferido GASTOS NO OPERACIONALES GASTOS FINANCIEROS Intereses por préstamos bancarios Intereses sobre Prestamos Otras Instituciones Financieras Comisiones bancarias Comisiones Otras Instituciones Financieras Seguros sobre deudas bancarias Seguros sobre deudas otras Instituciones Financieras Honorarios por escrituración de Créditos Bancarios Honorarios por escrituración de Créditos Otras Instituciones Financieras CUENTAS DE RESULTADOS ACREDORAS INGRSOS OPERACIONALES Ingresos por Ventas Ingresos por Servicios Locales Flete Marítimo Flete Aereo Flete Terrestre Enganche /Desenganche de Cabezal Estadía de Chasis Manejo Gastos de Naviera (Cargos Locales) Aspersión/Fumigación Arivu T.H.C. Almacenajes Seguros de Carga Embalaje Cuadrilla Cargos Exw Custodio Guía Aérea Demora Inspección No Intrusiva Profit Doc Fee Gastos de Aerolínea IMO/Hazmant Marchamo Tramite de Permiso de Importación Despachos de Aduana (Trámites Aduanales Collect Fee Des consolidación Movimiento de Equipo Sobrepeso Ingresos por Servicios del Exterior Flete Marítimo Flete Aereo Flete Terrestre Enganche /Desenganche de Cabezal Estadía de Chasis Manejo Gastos de Naviera (Cargos Locales) Aspersión/Fumigación Arivu T.H.C. Almacenajes Seguros de Carga Embalaje Cuadrilla Cargos Exw Custodio Guía Aérea Demora Inspección No Intrusiva Profit Doc Fee Gastos de Aerolínea IMO/Hazmant Marchamo Tramite de Permiso de Importación Despachos de Aduana (Trámites Aduanales Collect Fee Des consolidación Movimiento de Equipo Sobrepeso Rebajas y Devoluciones S/Ventas Ventas Locales Ventas del Exterior INGRESOS NO OPERACIONALES Ingresos Financieros Intereses Sobre Depósitos Bancarios Comisiones Recibidas Intereses por Préstamos Ingresos Diversos Ganancias por Ventas por Activos Dividendos por Acciones Ingresos Varios CUENTA DE CIERRE PERDIDAS Y GANANCIAS Pérdidas y Ganancias